澳洲报税截止日10月31日已过：临时签证没交税表，11月21日后欠税可能开始算利息

2026年11月4日 · 求职建议 · 阅读约14分钟 · JobsAbroad 中国编辑部

在澳大利亚打工，很多人只顾着找工作、拿工资，却到了年底才发现：税号没及时办，工资被按更高税率扣税；税表没按时交，还要面对利息和补缴。对于持临时签证在澳洲工作的人来说，税务规则和澳洲公民、永久居民并不完全一样，有些地方甚至和你的签证身份也对不上号。

2025–26财年的个人报税截止日已经在2026年10月31日过去。如果你还没交，现在要尽快补交；如果你刚到澳洲或准备出发，这篇文章帮你把最基本的四件事理清楚：办理税号（TFN）、判断自己的税务居民身份、提交年度税表、保存好各种记录。本文所有规则都来自澳大利亚税务局（Australian Taxation Office，ATO）官网，每一部分都附上了官方链接，具体情况请以官网最新内容为准。

税号（TFN）：开工之前先办好

税号（Tax File Number，TFN）是你在澳洲税务和养老金（super）体系里的个人编号，通常为9位数字，终身不变，换工作、改名、搬到别的州或者出国，都还是同一个号码。ATO明确说明，申请TFN是免费的。如果有人说办税号要收费，你要提高警惕。

谁可以申请，怎么申请

根据ATO的永久移民和临时访客TFN申请页面，想在澳洲工作，你需要持有澳大利亚内政部（Department of Home Affairs）签发、并与你护照绑定的有效工作签证。工作假期签证（417签证和462签证）、临时活动签证（408签证）等都属于有效的工作签证。你可以用内政部的签证查询系统VEVO（Visa Entitlement Verification Online）查看自己的签证详情和条件。

• 人在澳洲、持有有效工作签证：可以通过ATO的在线个人自动登记系统（Individual Auto-Registration，IAR）申请，不需要邮寄任何文件。
• 签证带有禁止工作条件：如果签证带有8101、8103或8116条件（均为不得工作类条件），就不能使用IAR在线申请。
• 没有有效工作签证的临时访客：需要使用纸质的“居住在澳大利亚境外人士TFN申请表”，即使你目前人在澳洲也一样。

多久能拿到，等待期间怎么办

ATO表示，一般会在收到完整申请后的28天内把TFN寄到你申请表上填写的澳洲邮寄地址。等待的这28天里不要重复提交申请，否则可能拖慢处理。如果28天后还没收到，可以凭申请时的ATO回执编号（receipt ID）联系ATO。

没有TFN会怎样

ATO的税号说明页面写得很清楚：TFN不是强制的，但没有TFN，雇主或银行必须从付给你的钱里多扣税。没有TFN，你也不能在线提交税表。所以在澳洲找到工作后，越早办好越省心。

开始上班时，你要给雇主填一份税号申报表（Tax file number declaration），雇主据此计算每次发工资要预扣多少税。

保护好你的TFN

别人只要拿到你的姓名、出生日期、地址、myGov账户信息或TFN这类基本资料，就可能冒用你的身份或实施诈骗。ATO建议只把TFN提供给确实需要的机构，例如ATO本身、你开始工作时的雇主、你的银行、你的养老金基金、你的大学，以及你申请福利时的其他政府部门。不要把TFN发给中介群、陌生“客服”或网上的所谓代办人员。

税务居民身份：和签证身份是两回事

很多人以为“我拿的是临时签证，所以肯定不是澳洲税务居民”，或者“我在澳洲住满半年了，肯定是税务居民”。这两种想法都可能出错。ATO在税务居民身份页面上特别说明：ATO判断税务居民身份的规则和内政部的移民规则不一样。你可能不是澳洲公民或永久居民，却是澳洲税务居民；也可能持有入境签证，却不是澳洲税务居民。

四项法定测试

ATO用以下几项测试判断你是不是澳洲税务居民：

1. 居住测试（resides test）：这是主要测试。如果你“居住”在澳洲，你就是澳洲税务居民，不需要再看其他测试。考虑的因素包括：实际在澳洲的时间、你来澳洲的目的和意图、家庭、工作或商业联系、资产所在地，以及社交和生活安排。
2. 住所测试（domicile test）：如果你的法定永久住所在澳洲，你就是澳洲税务居民，除非ATO认可你的永久居所在澳洲以外。
3. 183天测试（183-day test）：如果你在一个财年里在澳洲实际停留超过一半时间（连续或断续都算），你就是税务居民，除非能证明你通常的居所在澳洲以外，并且没有在澳洲定居的打算。
4. 联邦养老金测试：只适用于在海外澳大利亚驻外机构工作、参加特定联邦公务员养老金计划的澳洲政府雇员，与一般打工人士无关。

注意，澳洲的财年是每年7月1日至次年6月30日，不是自然年。你也可以用ATO的税务居民身份判断工具帮自己初步判断。

工作假期签证：大多数人是外国税务居民

ATO的工作假期和访问者税务居民页面指出，大多数来澳洲工作假期或访问的人都不是澳洲税务居民，其中包括持417签证或462签证的人。原因是，按照签证要求，大多数工作假期人士来澳洲是为了度假，同时打工补贴旅费，并不打算长期留下。ATO长期以来的观点是：工作假期人士属于外国税务居民。

不过，如果你来澳洲的目的发生了变化，行为也不再像一个访客，例如申请了永久签证、买了房或签了长期租约、工作和社交生活形成了固定规律，你可能从行为改变的那一刻起成为澳洲税务居民。

“临时居民”是另一层身份

除了“澳洲税务居民”和“外国税务居民”之外，ATO还有一个“临时居民（temporary resident）”的概念，它可以和前两种身份同时存在。根据ATO的外国居民和临时居民页面，如果同时满足以下两点，你就是临时居民：

• 你持有临时签证；
• 你和你的配偶（如果有）都不是《1991年社会保障法》（Social Security Act 1991）意义上的澳大利亚居民，也就是说，不是澳洲公民、永久居民，也不是受保护的特殊类别签证持有人。

临时居民通常只需要申报在澳洲取得的收入、澳洲应税财产的资本利得，以及在特定情况下担任临时居民期间在海外工作或提供服务取得的收入。其他海外收入一般不需要申报。比如你在国内的银行存款利息，通常不用写进澳洲税表。具体可参考ATO的外国居民和临时居民收入页面。

身份不同，税率差别很大

判断清楚身份，是因为它直接决定你要交多少税。以下数字均来自ATO官网税率表，请以你所在财年的官方数字为准。

外国税务居民

外国税务居民没有免税额度（tax-free threshold），在澳洲赚的每一澳元都要交税；但不需要交医疗保险税（Medicare levy），可以在税表中按身为外国居民的天数申请豁免。根据ATO的外国居民税率表，2025–26财年税率如下：

澳洲税务居民

全年都是澳洲税务居民、并能享受完整免税额度的人，适用ATO的澳洲居民税率表。2025–26财年，0至18,200澳元的部分免税；18,201至45,000澳元的部分，超过18,200澳元的每1澳元交16澳分；45,001至135,000澳元，为4,288澳元加上超过45,000澳元部分每1澳元30澳分。2026–27财年起，18,201至45,000澳元这一档降为每1澳元15澳分。以上税率不含2%的医疗保险税。

工作假期签证（417签证和462签证）

根据ATO的工作假期人士页面，对大多数工作假期人士来说，是澳洲税务居民还是外国税务居民，并不影响适用的税率。按工作假期人士税率表，2025–26财年，0至45,000澳元的部分每1澳元交15澳分；45,001至135,000澳元的部分为6,750澳元加上超过45,000澳元部分每1澳元30澳分；135,001至190,000澳元为33,750澳元加上超过135,000澳元部分每1澳元37澳分；190,001澳元及以上为54,100澳元加上超过190,000澳元部分每1澳元45澳分。

这里有一个容易被忽视的细节：只有在ATO登记为“工作假期人士雇主”的雇主，才能按15%为你预扣前45,000澳元的税。如果雇主没有登记，就必须按外国居民税率预扣，起步就是30%。ATO官网的例子是：同样一周工资1,000澳元，在已登记雇主处预扣150澳元，在未登记雇主处预扣300澳元。所以入职时一定要主动告诉雇主你持有417签证或462签证。工作假期人士本人不需要向ATO登记。

ATO还说明，只有同时满足“澳洲税务居民”且来自少数含非歧视条款税收协定国家的工作假期人士，才可能按澳洲本国居民的方式计税。目前名单上共有8个国家，中国不在其中。

提交税表：时间线一定要记牢

根据ATO的准备税表页面，税表涵盖的是7月1日至次年6月30日的一个财年。你在税表里报告收入和可以抵扣的支出，ATO据此判断你是多交了税还是少交了税：多交的会退给你（即退税），少交的你会收到税单。

几个关键日期

• 10月31日：自己报税的人，必须在每年10月31日前提交税表。如果10月31日是周末，则顺延到10月31日之后的下一个工作日。
• 使用注册税务代理：注册税务代理（registered tax agent）一般有专门的提交时间表，可以晚于10月31日为客户报税，但你必须在10月31日之前就已经委托他们。
• 11月21日：如果你在7月1日至10月31日之间自行报税，结果需要补税，付款截止日是11月21日。如果税务评估在10月31日之后才发出，付款期限是评估发出后的21天。
• 错过截止日：ATO提醒，错过了也要尽快补交。自行报税时，即使逾期提交，付款截止日也是11月21日，11月21日之后未付的欠款可能会产生利息。如果确实无法按时报税或付款有困难，要尽快联系ATO，符合条件的还可以申请分期付款计划。

也就是说，2025–26财年的税表如果你还没交，现在已经属于逾期，越早处理越好，尤其是可能要补税的人。

报税前准备什么

ATO建议报税前准备好以下信息：

• 澳洲银行账户信息（BSB号码和账号）；
• 所有雇主出具的收入报表（income statement）或工资汇总单（payment summary）；
• Centrelink（Services Australia）的付款汇总（如有）；
• 你要申请抵扣的支出收据或账单；
• 配偶的收入（如有）；
• 私人医疗保险信息（如有）。

收入报表要等“Tax ready”

按ATO的收入报表页面，如果雇主通过单一触点工资系统（Single Touch Payroll，STP）向ATO申报，你的收入报表可以在myGov或ATO应用程序里查看，上面列出年度累计工资、已预扣税款和养老金。大多数雇主要在7月14日前完成年终数据确认。报表标为“Tax ready”之前不要用它报税，否则雇主最终确认的金额可能不同，你可能要修改税表。如果过了7月31日报表仍未显示“Tax ready”，要去找雇主沟通。有多个雇主的，会收到多份报表，都要核对是否已写进税表。

用myTax在线报税

根据ATO的myTax页面，自己报税可以使用ATO的在线工具myTax，无需下载软件，电脑、手机、平板都能用。你需要先建立myGov账户并与ATO关联。myTax的好处包括：

• ATO会在7月下旬前把来自雇主、银行、政府部门、医疗保险基金等的大部分信息预先填入；
• 24小时7天开放；
• 退税一般在2周内到账；
• 提交后会收到邮件形式的提交回执。

登录myGov后，在已关联服务中选择ATO，再点“Manage tax returns”即可开始。如果你某一年不需要报税，也可以通过myTax提交“无需报税通知”（non-lodgment advice）。不确定自己是否需要报税，可以用ATO的是否需要报税工具判断。

保存记录：至少5年

很多人报税时想抵扣工作开支，却拿不出凭证。ATO的记录保存页面列出了要求：

• 保存期限：书面凭证要从提交税表之日起保存5年。申报折旧资产的，从最后一次申报折旧之日起保存5年；与ATO有争议的，按提交税表起5年和争议解决起5年两者中较晚的计算。
• 什么算记录：供应商出具的收据或发票、你填写的表格或工时表、行车日志、日记或日历记录，部分情况下还包括劳动合同、岗位说明或雇主来信。
• 工作开支的凭证：要有书面凭证，显示金额、供应商名称、支出性质、购买或付款日期以及凭证开具日期；还要有记录说明这笔支出和你的工作有什么关系，以及工作和私人用途各占多少（只能抵扣工作部分）。
• 银行流水不算：单靠银行或信用卡账单不算书面凭证，因为它不是供应商出具的，通常也缺少所需信息。
• 小额例外：如果全年工作开支合计不超过300澳元，可以不提供完整收据，但仍要说明你确实花了这笔钱，以及金额是怎么算出来的。这个300澳元的额度不适用于汽车开支等部分项目。
• 格式和语言：纸质或电子版都可以，包括拍照保存，但必须清晰真实。在澳洲产生的开支，凭证必须是英文；在澳洲以外产生的开支，凭证可以是当地语言。如果ATO要求你提供的凭证不是英文，需要附上由认可翻译机构出具的认证翻译，包括澳大利亚国家翻译资格认可局（NAATI）认证的专业翻译。

建议你每月把工资单、收据拍照分类存好，ATO应用程序里的myDeductions工具也可以记录开支，报税时能上传到myTax预填。

离开澳洲前：别忘了养老金

只要是雇员，一般都有资格获得雇主缴纳的养老金（super guarantee），临时居民（如工作假期人士）也包括在内，只有少数例外。根据ATO的养老金比例表，2025年7月1日起的法定最低比例是12%。从2026年7月1日起，雇主要在每个发薪日缴纳养老金（Payday Super）。

临时签证结束并离开澳洲后，你可能可以申请“离境养老金”（Departing Australia superannuation payment，DASP），把养老金（扣税后）取出来。根据ATO的DASP页面，一般需要同时满足：持临时签证（405和410类除外）在澳洲工作期间积累了养老金；签证已到期或被取消；已离开澳洲且没有其他有效的澳洲签证；不是澳洲或新西兰公民，也不是澳洲永久居民。

DASP只能在离境后申请，但ATO强烈建议你离开前就把所需信息准备好并开始申请，离境后再办可能会比较困难。你可以免费使用DASP在线申请系统。如果离开澳洲已满6个月且签证已失效，而你还没申请，基金会把这笔钱转交ATO作为无人认领的养老金，之后你仍可能向ATO申领。

常见误区，一次说清

• “住满183天就是税务居民”：不一定。183天测试有例外，工作假期人士即便停留超过半年，只要行为仍像访客，ATO也可能认定为外国税务居民。
• “签证是临时的，就不用报税”：不对。外国税务居民也要申报在澳洲取得的收入，例如工资。
• “国内的收入也要在澳洲报”：临时居民的大部分海外收入一般不需要在澳洲申报，但在担任临时居民期间到海外工作取得的收入，在特定情况下仍可能要申报。
• “错过10月31日就算了”：不行。逾期也要尽快补交，欠税在11月21日之后可能产生利息。
• “银行流水就够证明开支”：单靠银行或信用卡账单不算书面凭证。

中文资料和专业帮助

ATO官网有简体中文信息页面，适合先了解基本概念。具体办理时，请以英文官方页面为准，因为规则和数字每年都可能调整。如果你的情况复杂，例如签证类型变化、在财年中途入境或离境、同时有海外收入，建议咨询注册税务代理。签证问题则应咨询注册移民代理，你可以在澳大利亚移民代理注册管理局的注册代理查询页面核实对方资质。

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