离开澳洲前先看：养老金DASP可取回，但打工度假者最高被扣65%的税

2026年11月4日 · 求职建议 · 阅读约13分钟 · JobsAbroad 中国编辑部

在澳大利亚打工，工资条上除了到手的工资，还有一笔不直接发到你手里的钱：养老金（superannuation，简称super）。很多持临时签证的人直到准备回国，才想起这笔钱。其实，只要你在澳洲有工作权利、为雇主工作，雇主一般就要按规定把养老金存进你的养老金基金账户；签证结束、离开澳洲以后，你还可以按规定把这笔钱（扣税后）申请取出，这就是“离境退休金付款”（Departing Australia Superannuation Payment，DASP）。

这篇文章根据澳大利亚税务局（Australian Taxation Office，ATO）官网公布的内容，讲清楚三件事：雇主要为你交多少养老金、离境后怎么申请DASP、取出时要扣多少税。文中的规定和数字都来自ATO页面，具体以ATO官网的最新版本为准。

一、养老金是什么，临时签证持有人有没有

按ATO的说法，养老金是澳大利亚的一种退休储蓄。你在澳洲工作时，雇主可能需要替你向养老金基金供款。ATO在临时居民与养老金说明页中写明：一般来说，这与你持什么签证（只要有工作权利）或税务居民身份无关。

ATO的“雇主为你缴纳的养老金”页面进一步列出：一般所有雇员都有资格获得强制养老金供款（super guarantee），不论你是全职、兼职还是临时工（casual），也包括背包客这样的临时居民（有少数例外）。两种情况要特别注意：

• 未满18岁的雇员：只有在一周内工作超过30小时，才有资格获得强制养老金供款。
• 从事私人或家政性质工作的人（例如保姆、家务工、私人看护）：同样只有一周工作超过30小时才有资格。

此外，只要符合资格，不论你挣多少，雇主都要交；当你在一个财政年度内的“合格收入”达到最高供款基数（maximum contribution base）后，雇主可以停止为你供款。

ATO在雇主供款义务页面中也写明，即使雇员是背包客或打工度假者（working holiday maker）这样的临时居民，也有资格获得强制养老金供款。例外情况包括：部分持特定签证或入境许可的外国高管，以及在澳临时工作、受双边社会保障协议覆盖并持有“保险证明”（certificate of coverage）的雇员。关于双边协议，可以看ATO的双边社会保障协议页面。

二、雇主要交多少：12%，从2026年7月1日起按发薪日交

强制养老金的比例目前是12%。ATO的Payday Super说明页介绍，从2026年7月1日起，澳洲实行“发薪日养老金”（Payday Super）新规，主要有两点变化，比例本身不变，仍是12%。

1. 缴纳时间：从按季度改为每个发薪日

• 2026年7月1日之前：雇主须在每个季度结束后28天内把养老金交到基金，截止日分别是10月28日、1月28日、4月28日和7月28日。
• 2026年7月1日起：雇主每个发薪日都要为你交养老金，你的基金须在发薪后7个工作日内收到这笔钱，并附有足以分配到你账户的信息。新入职员工等少数情况可以有更长的期限。

2. 计算基数：从“正常工时收入”改为“合格收入”

• 2026年7月1日之前：按正常工时收入（ordinary time earnings）的12%计算。
• 2026年7月1日起：按“合格收入”（qualifying earnings）的12%计算。合格收入包括正常工时收入、所有佣金、薪资牺牲（salary sacrifice）供款，以及以前计入强制养老金计算的其他工资款项。

按ATO的说明，正常工时收入是你正常工时的收入，包括某些超出行业最低工资标准（award）的款项、津贴和带薪假期；合格收入不包括加班费。所以你加班赚的钱，一般不会按12%另算养老金。

举个简单的例子：如果你某个发薪周期的合格收入是1,000澳元，雇主按12%计算，应该为你交120澳元养老金。这120澳元是存进你的养老金账户的，不在工资里直接发给你。

另外，多数雇员可以自己选择养老金基金。如果你没有选，雇主可以向ATO查询你已有的“绑定基金”（stapled fund），把钱交到那里，避免你在不同工作之间开出很多个账户。

三、怎么确认雇主真的交了

养老金不在工资里直接发到手，所以更要自己核对。ATO的举报雇主未缴养老金工具页面建议先这样查：

• 查看养老金基金寄给你的会员对账单（member statement）；
• 打电话给你的养老金基金确认；
• 通过myGov关联ATO网上服务，查看雇主已交并向ATO申报的养老金供款。

如果你方便沟通，也可以先问雇主：最近一次是什么时候交的、交到哪个基金、交了多少。

如果雇主没交、晚交或交错了基金，你可以用ATO的这个在线工具举报。需要准备的信息包括：你的个人信息（含税号，即tax file number，TFN）、有问题的时间段、雇主信息（含澳大利亚商业号码ABN）。雇主的ABN一般可以在工资单（payslip）、收入汇总（payment summary）或公司信笺上找到。提交后，ATO会在网上确认收到；如果能追回欠缴的养老金，ATO会写信或发邮件通知你，并把钱交到你的基金。ATO也说明，这个过程可能需要一段时间，并非每一次举报都能追回。

这一步建议在你还在澳洲、还在职的时候就做。等你离境再发现少交了，处理起来会麻烦很多。

四、离境后取回养老金：DASP的申请条件

根据ATO的DASP官方页面，一般来说，同时满足以下条件，你就可以申请DASP：

• 你的养老金是持《1958年移民法》（Migration Act 1958）下签发的临时居民签证在澳洲工作时积累的（405类和410类签证除外）；
• 你的签证已经失效（到期或被取消）；
• 你已经离开澳大利亚，并且没有持有其他任何有效的澳大利亚签证；
• 你不是澳大利亚或新西兰公民，也不是澳大利亚永久居民。

要注意时间顺序：只有在离开澳洲、签证失效以后才能提交DASP申请。不过ATO建议你在离境前就把信息准备齐全，并先开始填写申请，因为人离开以后再从头开始可能会比较困难。

ATO还写明：领取DASP不会影响你以后的签证申请。如果你以后再持新签证来澳洲，这一点不受影响。

五、先找到你所有的养老金账户

如果你换过几份工作，很可能有不止一个养老金账户，而且可能分在不同的基金里。DASP需要为每一个持有你账户的基金分别提交申请。查找账户的办法有：

• 符合申请条件后，在DASP在线申请系统中填写你的税号，系统会自动搜索并列出你的养老金账户；
• 创建myGov账户并关联ATO后，通过ATO网上服务或ATO手机应用查看；
• 打电话给ATO。

如果你一直不申请DASP，在你离开澳洲已满6个月、签证也已失效的情况下，基金会把你的养老金作为“无人认领养老金”（unclaimed super money）转交给ATO。这笔ATO持有的养老金仍然可以申请以DASP的方式领取。

六、怎么申请：网上、纸质表格或委托他人

1. 网上申请（DASP online application system）

DASP在线申请系统免费使用，既可以申领基金里的养老金，也可以申领ATO持有的养老金。系统会自动通过澳大利亚内政部（Department of Home Affairs）在线核实你的移民身份，除非基金另有要求，你不需要另外向内政部申请移民身份证明。你可以在澳洲时就开始填写并保存申请，离境后再提交。

几个细节要记住：

• 首次使用时，系统会让你设置一个“共享密码问题”（shared secret），答案为1到20个字符，可以是一个或多个词，也可以包含数字。以后每次登录都要答对，你有三次输入机会。
• 开始申请时填写的信息要记下来，离境后继续申请时需要填写同样的资料。
• 网上申请需要提供：姓名、出生日期等个人信息，电子邮箱，护照签发国家，护照号码，税号（可选），以及养老金基金的账户信息，包括基金的ABN。
• 税号不是必填项，但填写后系统会帮你搜索账户；不填就要自己提供每个账户的详细信息。税号可以在ATO的税务评估通知书（notice of assessment）、ATO给你的信件或雇主给你的收入汇总上找到。
• 如果养老金金额在5,000澳元或以上，基金可能要求你提供经过认证的身份证明文件复印件。ATO提醒，在澳洲境内办理文件认证要方便得多，而且对谁可以认证有具体规定，建议离境前先办好，并向基金确认需要哪些文件。

2. 纸质申请

• 基金持有的养老金：填写《离境澳大利亚养老金付款申请表》（NAT 7204），分别寄给你的每一个养老金基金。纸质申请时，基金可能会根据金额收取费用，并要求经过认证的身份证明复印件。
• ATO持有的养老金：填写《ATO持有养老金付款申请表》（NAT 74880），直接寄给ATO。寄给ATO的纸质申请不收费。
• 金额在5,000澳元或以上：向基金提交纸质申请时，可能需要内政部出具的移民身份证明（Certification of Immigration Status），需填写1194表格（Form 1194）申请，内政部会收取费用，并把证明直接发邮件给你和你指定的基金。
• 金额低于5,000澳元：可以不办移民身份证明，而是提供你已离开澳洲、签证已失效的证据，具体问你的基金需要什么材料。

3. 委托他人申请

你可以书面授权他人代为申请DASP，可以是在税务从业者委员会（Tax Practitioners Board）完全注册或为申领DASP有条件注册的税务代理（tax agent），也可以在使用纸质表格时委托其他人。被授权的人可以代你更新信息，所以ATO提醒你要慎重选择代理人。

七、钱怎么到账，多久到账

ATO表示，收到完整的申请后，DASP一般在28天内支付；如果申请不完整或需要补充材料，时间可能更长。付款方式有3种：

• 电子转账（EFT）到澳大利亚银行账户；
• 澳元支票；
• 国际汇款（IMT），仅限向基金提出的申请，而且并非所有基金都提供，可能会有手续费和货币兑换费用。

ATO持有的养老金只能选择转账到你本人名下的澳大利亚银行账户，或者支票。ATO认为电子转账通常是比较有效的方式，并建议你考虑保留澳洲银行账户用来接收DASP。回国前，你也可以先向澳洲开户银行确认，以后能否把钱转到你在国内的账户。

八、DASP要扣多少税

DASP在付款时直接扣除最终税款（final tax）。付款可能由两部分组成：免税部分和应税部分。打工度假签证持有人适用不同的税率。ATO公布的税率如下：

打工度假者税率怎么适用

按ATO的定义，打工度假者（WHM）是指持有417签证（Working Holiday）、462签证（Work and Holiday），或与之相关的过桥签证（bridging visa）的人。税率由每个基金根据它掌握的供款信息分别判断：

• 从未持有过打工度假签证：适用DASP普通税率。
• 只持有过打工度假签证及相关过桥签证：适用打工度假者税率。
• 既持有过打工度假签证，又持有过其他签证：看这笔DASP里是否包含你持打工度假签证期间的供款。如果包含，整笔付款都按65%的打工度假者税率扣税，包括你持其他签证工作时积累的部分；如果不包含，按普通税率扣税。

ATO特别说明，持有打工度假签证的时间早晚并不重要，只要你曾持有417或462签证（及相关过桥签证），而这笔DASP又包含那段时间的供款，就适用打工度假者税率。

付款汇总和税务申报

付款方须在付款后14天内向你出具DASP付款汇总（DASP payment summary），写明扣了多少税、实际付给你多少。ATO出具的汇总中，如果适用了打工度假者税率，DASP类型一栏会标有“H”；适用普通税率时这一栏为空。

DASP不计入你在澳洲的应税收入。因为付款时已经扣除了最终税款，所以不要把DASP金额或扣的税填进你的澳洲个人所得税申报表。另外，如果你领取了DASP，你缴纳过的Division 293税和/或Division 296税也可以申请退还。

觉得税扣错了怎么办

如果你认为基金从DASP中多扣了税，应在DASP付款的同一个财政年度内联系基金申请退款。如果已经过了那个财政年度，或者DASP是由ATO支付的，你可以书面向ATO申请退款，说明情况并附上扣税错误的证据，寄到：Australian Taxation Office, PO BOX 1032, ALBURY NSW 2640。如果ATO决定不退（全部或部分），这属于税务决定，你可以提出异议（objection）。

如果在线系统的签证信息页面显示你持有过打工度假签证，而你确实从未持有过，ATO建议不要提交网上申请，先联系ATO处理。

九、几种特殊情况

• 新西兰公民：不能申请DASP，但新西兰居民或公民可能可以把在澳洲积累的养老金转入新西兰的KiwiSaver计划，或在符合条件时直接领取。
• 以后作为永久居民回到澳洲：如果基金已把你的养老金作为“前临时居民无人认领养老金”转交ATO，你可以把钱转回澳洲的养老金基金，或在符合条件时申请直接领取。两种方式都仍按DASP处理，适用相应的DASP税率。转回基金可拨打ATO养老金咨询热线13 10 20；申请直接领取用NAT 74880表格寄给ATO。
• 已故临时居民的养老金：不能使用在线系统，基金持有的部分需直接联系基金；ATO持有的部分需填写相应表格，并附上NAT 75530封面页寄给ATO。

十、离境前的清单

1. 在职期间定期查看养老金对账单或myGov里的供款记录，发现雇主没交、晚交，及时用ATO工具举报。
2. 离职前向雇主确认所有该交的养老金都已经交到基金。
3. 用税号在DASP在线系统或ATO网上服务里找出你所有的养老金账户。
4. 离境前在DASP在线系统里开始填写申请并保存，记好共享密码答案和填写的信息。
5. 如果金额在5,000澳元或以上，离境前在澳洲把身份证明文件认证好。
6. 考虑保留澳洲银行账户，并向银行确认以后能否转账回国。
7. 离境、签证失效后，为每个基金分别提交DASP申请。
8. 收到DASP付款汇总后，核对扣税是否正确。

ATO也提供了DASP简体中文说明页，英文不太熟悉的读者可以对照阅读。如果你正在考虑去澳洲工作，可以先看看我们的澳大利亚工作签证指南和最新职位；签证问题请咨询注册移民代理，可在澳大利亚移民代理注册查询页面核实对方资质。有其他问题，欢迎联系我们。